Argent et comptabilité

Déclaration de TVA à 19,25 %

CEMAC POS sépare la TVA à 19,25 % que vous collectez sur les ventes de la TVA que vous payez sur les achats, et calcule le net que vous déclarez chaque mois à la DGI.

Au Cameroun, la TVA est de 19,25 % — un taux d’État de 17,5 % majoré de 10 % de centimes additionnels communaux sur cette TVA. Dans CEMAC POS, les prix sont TVA comprise (TTC) par défaut : vos clients voient le prix final et le système en extrait la taxe pour votre déclaration.

Comment ça marche

La TVA est une taxe que vous collectez pour le compte de l’État, pas un produit. Sur chaque vente taxable, vous collectez de la TVA en aval, reportée au compte 4431 (TVA collectée). Sur les achats et dépenses taxables, vous payez de la TVA en amont, reportée au compte 4452 (TVA déductible). Ce que vous devez à la DGI pour le mois est la différence.

TVA collectée (4431)  ......  taxe en aval sur les ventes
  moins
TVA déductible (4452)  .....  taxe en amont sur les achats
  égale
TVA nette due à la DGI  ....  (ou un crédit reporté)

Si la collectée dépasse la déductible, vous payez la différence à la DGI.
Si la déductible dépasse la collectée, le crédit se reporte normalement sur la période suivante.
Seule la TVA sur des achats professionnels légitimes et documentés est déductible.
Les articles exonérés ou à taux zéro ne portent pas de TVA en aval et doivent être signalés sur le produit.

Préparer la déclaration, étape par étape

Assurez-vous que chaque produit porte le bon réglage de TVA (standard 19,25 % ou exonéré).
Enregistrez tous les achats et dépenses du mois, pour que la TVA déductible soit captée.
Ouvrez Argent puis Déclaration de TVA et sélectionnez le mois.
Lisez le total de TVA collectée (4431) issu de vos ventes.
Lisez le total de TVA déductible (4452) issu de vos achats et dépenses.
Confirmez le net : collectée moins déductible.
Déposez ce net auprès de la DGI par son propre canal avant l’échéance légale, et payez s’il est positif.

CEMAC POS calcule et documente votre position de TVA ; il ne transmet pas la déclaration à un serveur gouvernemental. Vous déposez auprès de la DGI par son canal officiel. Les chiffres présentés ici sont ceux que vous y saisissez.

Bien appliquer le taux

Les 19,25 % ne sont pas deux taxes à saisir séparément — c’est le taux effectif TTC une fois les 10 % de centimes additionnels communaux appliqués sur la base de 17,5 %. Laissez les produits au taux standard sauf si un article est réellement exonéré par le code des impôts ; le mauvais étiquetage des articles exonérés est une cause fréquente de TVA sur- ou sous-déclarée.

Erreurs fréquentes et comment les corriger

Message / symptôme	Cause	Solution
TVA collectée plus basse que prévu	Des produits ont été marqués exonérés ou à taux zéro par erreur	Corrigez le réglage de taxe du produit ; les ventes futures reportent la TVA en aval au 4431
TVA déductible à zéro	Les achats et dépenses du mois n’ont pas été enregistrés	Saisissez les achats du mois avec leur TVA pour alimenter le 4452
La TVA nette semble trop élevée	La TVA déductible sur des achats légitimes a été omise	Ajoutez les achats documentés manquants avant de déposer
Les chiffres changent après le dépôt	Une vente ou un achat tardif s’est synchronisé dans le mois clôturé	Réconciliez la différence et régularisez sur la période suivante selon les règles de la DGI
Montants faussés par arrondi	Calcul décimal manuel en dehors du système	Fiez-vous aux totaux en XAF entiers du rapport ; il n’y a pas de centimes à arrondir